截至8月23日，兩市17家A股再融資或重組，以及42家IPO企業(yè)受到牽連，相關(guān)項(xiàng)目被“中止”審核。而這其中就包括上海美農(nóng)生物科技股份有限公司和北農(nóng)大科技股份有限公司。

8月18日晚，深交所官網(wǎng)顯示，30家創(chuàng)業(yè)板IPO在審企業(yè)審核狀態(tài)集體變更為“中止”;19日，科創(chuàng)板7家企業(yè)也遭中止;直至昨日，中公教育稱公司非公開發(fā)行A股股票聘請的律師事務(wù)所因被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。因4家中介機(jī)構(gòu)被查引發(fā)的A股公司再融資以及IPO項(xiàng)目的“中止風(fēng)暴”依舊在蔓延。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至8月23日，兩市17家A股再融資或重組，以及42家IPO企業(yè)受到牽連，相關(guān)項(xiàng)目被“中止”審核。而這其中就包括上海美農(nóng)生物科技股份有限公司和北農(nóng)大科技股份有限公司。

上海美農(nóng)生物科技股份有限公司

申報(bào)日期：2021年5月10日

上市板塊：深市創(chuàng)業(yè)板

擬公開發(fā)行A股：不超過2,000萬股

發(fā)行后總股本：不超過8,000萬股

公司情況

注冊資本：6,000萬元

法定代表人：洪偉

成立日期：1997年10月14日

主營業(yè)務(wù)情況：

公司專業(yè)從事飼料添加劑和酶解蛋白飼料原料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括功能性飼料添加劑、營養(yǎng)性飼料添加劑和酶解植物蛋白，截至2020年12月31日，公司擁有發(fā)明專利25項(xiàng)、實(shí)用新型專利13項(xiàng)。

2020年，公司營業(yè)收入4.21億元(凈利潤0.67億元)，其中功能性飼料添加劑營收2.96億元、營養(yǎng)性飼料添加劑營收0.48億元、酶解植物蛋白原料營收0.54億元。

股權(quán)結(jié)構(gòu)

募集資金用途

北農(nóng)大科技股份有限公司

申報(bào)日期：2021年7月7日

上市板塊：深市創(chuàng)業(yè)板

擬公開發(fā)行A股：不超過3,000萬股

發(fā)行后總股本：不超過12,000萬股

公司情況

注冊資本：9,000萬元

法定代表人：張慶才

成立日期：1995年4月18日

主營業(yè)務(wù)情況：

公司主營業(yè)務(wù)為蛋雞飼料的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，蛋雞育種、擴(kuò)繁及雛雞銷售。

育種方面，公司是國內(nèi)少數(shù)掌握蛋雞核心育種技術(shù)，具有蛋雞品種培育能力，擁有從純系選育、祖代及父母代擴(kuò)繁到商品代生產(chǎn)、推廣及自有蛋雞品種專用飼料生產(chǎn)完整體系的育繁推一體化科技型企業(yè)。

飼料方面，公司創(chuàng)新性地提出了“蛋雞七階段營養(yǎng)”的精細(xì)化日糧理念，基于蛋雞不同生長階段的營養(yǎng)需求研發(fā)了不同技術(shù)配方的預(yù)混料產(chǎn)品。

2020年，公司營業(yè)收入5.58億元(凈利潤0.62億元)，其中飼料營收3.77億元、母雛營收0.93億元、雞蛋營收0.67億元。

股權(quán)結(jié)構(gòu)

募集資金用途

此次四家被調(diào)查的中介機(jī)構(gòu)，即華龍證券、北京天元律師事務(wù)所、中興財(cái)光華會計(jì)師事務(wù)所(和開元資產(chǎn)評估有限公司，因服務(wù)的藍(lán)山科技被中國證監(jiān)會立案調(diào)查受到波及。

深交所給出的中止原因

因發(fā)行人律師北京市天元律師事務(wù)所或發(fā)行人評估機(jī)構(gòu)開元資產(chǎn)評估有限公司或發(fā)行人申報(bào)會計(jì)師中興財(cái)光華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)或發(fā)行人保薦人華龍證券股份有限公司被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，本所中止其發(fā)行上市審核。

以及，因公司聘請的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。根據(jù)《審核規(guī)則》第六十四條(二)，本所中止其發(fā)行上市審核。

《創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條規(guī)定：發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，深交所中止其發(fā)行上市審核。

8月17日，作為藍(lán)山科技的持續(xù)督導(dǎo)主辦券商，華龍證券發(fā)布了風(fēng)險(xiǎn)提示，主要是“公司及相關(guān)主體新增被法院出具限制消費(fèi)令、被列為被執(zhí)行人的事項(xiàng)”。

這次風(fēng)險(xiǎn)提示距離中國證監(jiān)會去年12月初對藍(lán)山科技立案調(diào)查已經(jīng)過去了近9個(gè)月，但是調(diào)查結(jié)果還沒有公布，也正是這個(gè)原因的，直接導(dǎo)致A股17家上市公司的再融資或者發(fā)行方案被中止，以及42家IPO企業(yè)被中止審核。

何時(shí)能恢復(fù)?

中介被調(diào)查，其在手項(xiàng)目將受何影響?何時(shí)能恢復(fù)審查?部分公司是否會選擇另聘中介機(jī)構(gòu)，時(shí)間和資金成本如何?

北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全告訴記者，中介機(jī)構(gòu)被調(diào)查，監(jiān)管部門一般會暫停審查中介公司代理的項(xiàng)目?；謴?fù)審查時(shí)間不確定，一般會在中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查結(jié)束之后恢復(fù)。

他同時(shí)表示，從以往經(jīng)驗(yàn)來看，有些客戶公司會重新選擇中介機(jī)構(gòu)。“但這樣的話，一些材料要重新熟悉，有的內(nèi)部審核流程要再走一遍，一般會耽誤幾個(gè)月的時(shí)間。”

如果續(xù)聘上述機(jī)構(gòu)，中介曾被調(diào)查，對公司IPO、再融資等是否會有影響?有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，目前尚未有該方面的明確規(guī)定，但市場通常認(rèn)為，會有一定的負(fù)面影響。

嚴(yán)監(jiān)管成常態(tài)

目前，證監(jiān)會網(wǎng)站尚未披露對上述機(jī)構(gòu)立案調(diào)查的具體情況。市場有觀點(diǎn)指出，上述機(jī)構(gòu)或是被藍(lán)山科技“拉下水”。4家機(jī)構(gòu)同做一單業(yè)務(wù)等多個(gè)線索，都將中介被調(diào)查矛頭指向新三板公司藍(lán)山科技財(cái)務(wù)造假案。

證監(jiān)會去年12月初對藍(lán)山科技申請向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌過程中涉嫌信息披露違法違規(guī)行為立案調(diào)查，證監(jiān)會稱，在全國股轉(zhuǎn)公司自律審查及證監(jiān)會現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)現(xiàn)藍(lán)山科技信息披露真實(shí)性存疑，涉嫌違反《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會按程序?qū)λ{(lán)山科技啟動立案調(diào)查。

自新三板設(shè)立以來，證監(jiān)會堅(jiān)持服務(wù)創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小企業(yè)的市場定位，秉持監(jiān)管與服務(wù)并舉、規(guī)范和發(fā)展并重的理念，堅(jiān)持市場化、法治化方向，突出市場包容性和制度靈活性，力求滿足不同類型、不同階段中小企業(yè)差異化融資需求，強(qiáng)化對中小企業(yè)的培育、規(guī)范和服務(wù)功能，形成了具有特色的基礎(chǔ)制度和包容、多元的服務(wù)體系，使新三板初步成為資本市場服務(wù)中小企業(yè)的重要平臺。需要強(qiáng)調(diào)的是，包容不代表沒有“底線”，新三板作為依據(jù)《證券法》設(shè)立和監(jiān)管的全國性證券交易場所，也是一個(gè)嚴(yán)格依法監(jiān)管的市場，市場參與各方均應(yīng)遵規(guī)守法，堅(jiān)守法律“紅線”要求。掛牌公司作為公眾公司是信息披露第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)勤勉盡責(zé)，做好資本市場“看門人”。證監(jiān)會始終按照“敬畏市場”“敬畏法治”的要求，嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，以信息披露為中心，把“該管的”管住管好，督促各方歸位盡責(zé)，建立健康的新三板市場生態(tài)。

下一步，證監(jiān)會將按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融服務(wù)中小企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略部署，依據(jù)“建制度、不干預(yù)、零容忍”的要求，扎實(shí)推進(jìn)深化新三板改革工作，持續(xù)完善各項(xiàng)基礎(chǔ)制度，提高包容性和精準(zhǔn)性，同時(shí)嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、信息披露違規(guī)以及中介機(jī)構(gòu)嚴(yán)重失職等擾亂市場秩序的違法違規(guī)行為，防止“帶病闖關(guān)”，凈化市場生態(tài)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。