7月8日，深圳市中級人民法院官網(wǎng)微信公眾號發(fā)布了一則金融審判典型案例。
案件簡介顯示，H公司訴稱，深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會關(guān)于“發(fā)行人未能對1400萬元供應(yīng)商向經(jīng)銷商借款事項進(jìn)行充分準(zhǔn)確披露并說明其合理性，相關(guān)內(nèi)部控制制度未得到有效執(zhí)行”的結(jié)論，與事實(shí)不符，況且供應(yīng)商借款發(fā)生在三年報告期外。故請求撤銷深交所作出的《關(guān)于終止對H公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市審核的決定》，判令深交所對H公司進(jìn)行發(fā)行上市審核。
圖片來源：深圳市中級人民法院官方微信公眾號
深圳市中級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，H公司未在上市申請文件中披露供應(yīng)商向經(jīng)銷商借款1400萬元事項，違反了“發(fā)行人披露信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏”這一公開發(fā)行股票的基本要求。
同時，法院認(rèn)為H公司董事長、實(shí)際控制人直接參與協(xié)調(diào)該事項，內(nèi)部控制制度未得到有效落實(shí)。財務(wù)報表報告期具有延續(xù)性，不能狹隘理解“三年報告期”。2018年12月，H公司供應(yīng)商向經(jīng)銷商借款事項屬于招股說明書的報告期間。
綜上，市中級法院認(rèn)為深交所終止H公司上市審核符合法律規(guī)定，并據(jù)此作出一審判決，駁回了H公司的訴訟請求。
金融界注意到，H公司或是陜西紅星美羚乳業(yè)股份有限公司(以下簡稱“紅星美羚”)。2022年5月6日，紅星美羚未通過上市委會議。
彼時，深交所發(fā)布的決定公告顯示，上市委員會審議認(rèn)為：經(jīng)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，2018 年12月紅星美羚管理層協(xié)調(diào)供應(yīng)商向經(jīng)銷商提供1400萬元借款，并使用財務(wù)人員個人賬戶作為中轉(zhuǎn)，經(jīng)銷商將該借款用于采購紅星美羚產(chǎn)品。紅星美羚未能對該事項進(jìn)行充分準(zhǔn)確披露并說明其合理性，相關(guān)內(nèi)部控制制度未得到有效執(zhí)行，不符合相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合創(chuàng)業(yè)板上市委員會審議意見，深交所決定對紅星美羚首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
公開資料顯示，紅星美羚主營業(yè)務(wù)是以羊乳粉為主的羊乳制品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品包括嬰幼兒配方乳粉、兒童及成人乳粉等。2020年7月1日，該公司創(chuàng)業(yè)板上市申請獲受理，2022年5月6日上會未通過，IPO終止審核。
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